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Os principais termos do setor financeiro de uma indústria (e seus significados)

Atualizado em 7/04/25 - Escrito por Thiago Leão na(s) categoria(s): Controle financeiro / Custos e Finanças

Listamos os 90 principais termos utilizados no setor financeiro de uma fábrica para ampliar o seu conhecimento neste assunto. Cada tema conta com uma explicação resumida do seu significado.

Caso tenha mais sugestões, não deixe de fazer um comentário contribuindo com o texto.

Índice do artigo

Termos e siglas da gestão financeira em PDF
Custo Real de Produção: um dos termos de gestão financeiros mais Importantes
Saiba o que significa o termo:
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Custo Real de Produção: um dos termos de gestão financeiros mais Importantes

O custo real de produção é um dos termos mais importantes da gestão financeira industrial. Ele se refere ao quanto você realmente gasta para produzir uma mercadoria. Isso inclui tanto a matéria-prima e a manutenção de máquinas quanto custos indiretos, como marketing, luz e até material de limpeza do escritório – que são custos da indústria.

A definição do custo real de produção você já entendeu nesse primeiro parágrafo, mas importante agora é saber COMO fazer esse cálculo. Em vez de te passar uma lista imensa de fórmulas, vou te dar de graça uma planilha de custo real e mostrar como usá-la.

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Saiba o que significa o termo:

Glossário Financeiro e Contábil para a Indústria

Adimplência

Manter os pagamentos em dia. É o oposto da inadimplência e indica uma gestão financeira saudável e confiável.

Alocação de ativos

Distribuição dos recursos da empresa entre diferentes aplicações, como estoques, contas a receber, ativos fixos e áreas da gestão. Pode ser vista tanto pelo viés contábil quanto estratégico.

Amortização

Redução gradual de uma dívida por meio de pagamentos periódicos, que cobrem parte dos juros e do valor principal.

Análise econômico-financeira

Avaliação detalhada das demonstrações contábeis para entender a situação financeira e os riscos da empresa.

Análise de crédito

Estudo feito por bancos ou fornecedores para verificar se o cliente tem capacidade de pagamento e qual o risco de inadimplência.

Análise qualitativa

Avaliação de fatores não mensuráveis, como liderança, reputação e ambiente organizacional. Mesmo subjetiva, é essencial para decisões financeiras e de crédito.

Ano fiscal

Período de 12 meses usado pela empresa para organizar suas obrigações contábeis e fiscais. No Brasil, geralmente vai de janeiro a dezembro.

Ativos

Conjunto de bens, direitos e recursos controlados pela empresa que geram valor econômico.

Ativo circulante

Parte do ativo que pode ser convertida em dinheiro no curto prazo. Inclui caixa, contas a receber e estoques.

Ativo permanente

Bens e direitos usados de forma contínua na operação da empresa, como máquinas, imóveis e instalações.

Auditoria

Processo de verificação das demonstrações financeiras e documentos da empresa para garantir conformidade com normas contábeis e legais.

Aval

Garantia dada por um terceiro ao pagamento de uma dívida. Se o devedor não pagar, o avalista assume a obrigação.

Bacen / BC / BCB

Siglas para Banco Central do Brasil, responsável por garantir a estabilidade econômica e supervisionar o sistema financeiro.

Balanço

Resumo contábil que apresenta a situação patrimonial da empresa em uma data específica, listando ativos e passivos.

Banco Central do Brasil

Autoridade monetária responsável pela política de juros, controle da inflação, fiscalização de bancos e estabilidade da moeda.

BNDES

Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social. Oferece crédito de longo prazo para projetos que incentivem o crescimento econômico.

Break even point

Ponto de equilíbrio. Volume mínimo de vendas necessário para que as receitas cubram todos os custos, sem lucro ou prejuízo.

Capital de giro

Recursos usados para manter as operações diárias da empresa, como compra de matéria-prima e pagamento de salários.

Capital de giro associado ao investimento fixo

Reforço no capital de giro necessário após investimentos em expansão produtiva, como compra de máquinas ou novas instalações.

Capital de giro próprio

Capital de giro que vem dos próprios recursos da empresa, como lucros reinvestidos ou capital dos sócios.

Cartel

Acordo ilegal entre empresas para manipular o mercado, restringir a concorrência e aumentar lucros. Proibido no Brasil.

CDB

Certificado de Depósito Bancário. Título emitido por bancos que oferece rendimento em troca do empréstimo de recursos do investidor.

CMN

Conselho Monetário Nacional. Órgão máximo do sistema financeiro nacional, responsável por definir diretrizes da política monetária e de crédito.

Contas a receber

Valores a serem recebidos pela empresa, geralmente por vendas a prazo. Representam um direito e compõem o ativo circulante.

Convênio

Acordo formal entre entidades para realização de objetivos comuns, muitas vezes envolvendo repasse de recursos ou prestação de serviços.

COPOM

Comitê de Política Monetária do Banco Central. Define a taxa básica de juros (Selic) e as diretrizes da política monetária.

Correção monetária

Atualização do valor de títulos ou contratos para compensar a inflação, preservando o poder de compra do dinheiro.

Custo médio

Média ponderada dos custos de aquisição ou produção de um item. Usado para valorizar estoques e calcular margens.

Custos fixos

Despesas que permanecem constantes independentemente do volume de produção, como aluguel e salários da equipe administrativa.

Debêntures

Títulos de dívida emitidos por empresas, que pagam juros ao investidor. São alternativas de financiamento de longo prazo.

Demonstrações contábeis

Conjunto de relatórios que apresentam a situação financeira da empresa, como balanço patrimonial e demonstrativo de resultados.

Demonstrativo de resultados

Relatório que mostra a performance financeira da empresa em um período, detalhando receitas, custos e lucro ou prejuízo.

Depreciação

Redução do valor contábil de um ativo ao longo do tempo, devido ao uso, desgaste ou obsolescência.

Desembolso

Saída de dinheiro da empresa para pagamento de obrigações, como compras, salários ou investimentos.

Dólar comercial

Cotação oficial do dólar usada em transações de importação e exportação.

Drawback

Regime aduaneiro que permite importar insumos com isenção de impostos, desde que usados para produtos destinados à exportação.

Dumping

Prática de vender produtos no exterior por um preço abaixo do custo para ganhar mercado. É considerada desleal e pode ser combatida por medidas antidumping.

Entrada de caixa

Qualquer valor recebido pela empresa, seja por vendas, empréstimos, investimentos ou outros.

FAMPE

Fundo de Aval às Micro e Pequenas Empresas. Apoia o acesso ao crédito por meio da garantia parcial dos financiamentos.

Fluxo de caixa

Controle das entradas e saídas de dinheiro da empresa em determinado período. Essencial para garantir liquidez e planejamento.

Fluxo de caixa operacional

Geração de caixa das atividades principais da empresa, sem considerar investimentos, financiamentos ou impostos.

FMI

Fundo Monetário Internacional. Instituição global que apoia países em dificuldades econômicas com empréstimos e recomendações.

Indexação

Vinculação de um valor monetário a um índice de referência (como inflação ou câmbio) para manter seu poder de compra.

Índice de débito total

Relação entre o total das dívidas da empresa e seu patrimônio, usada para avaliar o grau de endividamento.

Índice de estrutura

Indicadores que mostram como os ativos e passivos da empresa estão compostos, revelando o equilíbrio entre recursos próprios e de terceiros.

Índice de rotação de contas a receber

Número de vezes que a empresa conseguiu receber suas vendas a prazo em um período. Mede a eficiência da cobrança.

Índice de rotação de estoque

Frequência com que o estoque foi renovado em um período. Indica se a empresa está gerindo bem seus produtos.

Índice de retorno

Mede a rentabilidade da empresa em relação aos investimentos realizados. Pode ser calculado sobre o ativo ou patrimônio líquido.

IOF

Imposto sobre Operações Financeiras. Incide sobre crédito, câmbio, seguros e investimentos.

Leasing

Contrato de arrendamento mercantil, no qual a empresa utiliza um bem mediante pagamento periódico e pode optar por comprá-lo ao final.

Letra de câmbio

Título de crédito que obriga o pagamento de um valor em data futura. Utilizado como instrumento de financiamento comercial.

Linha de crédito

Montante de financiamento pré-aprovado por uma instituição financeira, disponível para uso conforme necessidade.

Lucro líquido

Resultado final da empresa após dedução de todos os custos, despesas e impostos. Indica a rentabilidade efetiva.

Lucro operacional

Lucro obtido com a atividade principal da empresa, antes de receitas e despesas financeiras e impostos.

Lucro por ação

Indicador de rentabilidade que mostra quanto de lucro líquido corresponde a cada ação da empresa.

Margem bruta

Diferença entre receita de vendas e custos diretos de produção. Mostra quanto sobra para cobrir despesas operacionais.

Margem líquida

Porcentagem do lucro líquido em relação à receita total. Mede a lucratividade final do negócio.

Margem operacional

Percentual do lucro operacional sobre a receita líquida de vendas. Avalia a eficiência da operação da empresa.

Mercado aberto

Atuação do Banco Central na compra e venda de títulos públicos para controlar a liquidez da economia.

Mercados emergentes

Países com economias em crescimento acelerado e maior potencial de investimento, embora com mais riscos.

Moratória

Suspensão temporária do pagamento de uma dívida, por decisão judicial, legal ou contratual.

Nota promissória

Documento formal em que uma pessoa se compromete a pagar determinada quantia em uma data futura.

Orçamento

Planejamento financeiro que projeta receitas, custos e despesas para determinado período. Ajuda na gestão e no controle dos recursos.

P/L

Índice Preço/Lucro. Mostra quantos anos seriam necessários para recuperar o investimento em uma ação com base no lucro atual.

PAR

Valor nominal de uma ação ou título, registrado em seus documentos oficiais.

Participação nos lucros

Distribuição de parte dos lucros da empresa entre colaboradores como forma de reconhecimento e incentivo.

Passivo

Conjunto das obrigações da empresa com terceiros, como fornecedores, bancos e governo.

Passivo circulante

Obrigações que vencem no curto prazo, como contas a pagar, tributos, salários e adiantamentos de clientes.

Patrimônio líquido

Diferença entre os ativos e os passivos da empresa. Representa os recursos próprios dos sócios ou acionistas.

Ponto de equilíbrio

Volume de vendas necessário para que a empresa cubra todos os seus custos e despesas, sem lucro nem prejuízo.

Prêmio

Valor pago em contratos financeiros ou de seguros como compensação por riscos assumidos.

Realizável (CP)

Ativos de curto prazo que se tornarão dinheiro em breve, como duplicatas a receber, estoques e adiantamentos a fornecedores.

Recebíveis

Direitos a receber decorrentes de vendas realizadas, como duplicatas ou notas promissórias.

Receita bruta

Total de vendas realizadas pela empresa antes de deduções como impostos, devoluções e descontos.

Receita líquida

Receita bruta menos impostos, devoluções e descontos concedidos. Representa o valor efetivamente faturado.

Saídas de caixa

Pagamentos realizados pela empresa, como fornecedores, salários, impostos e despesas diversas.

Sazonalidade

Variações nos resultados de vendas ou produção ao longo do ano, influenciadas por clima, datas comemorativas ou comportamento do mercado.

Selic

Sistema Especial de Liquidação e Custódia. Também se refere à taxa básica de juros da economia brasileira.

Taxa básica de juros

Juro de referência fixado pelo Banco Central para influenciar a economia. No Brasil, é representada pela Selic.

Taxa de juros

Percentual cobrado pelo empréstimo de dinheiro. Afeta financiamentos, investimentos e inflação.

Taxa SELIC

Principal taxa de juros da economia brasileira, usada como base para empréstimos, aplicações financeiras e política monetária.

Títulos do Tesouro Nacional

Papéis emitidos pelo governo para financiar a dívida pública. São opções seguras de investimento.

TJLP

Taxa de Juros de Longo Prazo, usada em financiamentos de longo prazo com recursos do BNDES.

Tribunal de Contas

Órgão responsável por fiscalizar a aplicação de recursos públicos e as contas do governo.

Usura

Cobrança abusiva de juros, acima do permitido por lei. Considerada prática ilegal e prejudicial.

Valor nominal

Valor de face de um título ou ação, registrado em seu documento original.

Valor patrimonial

Indicador calculado dividindo o patrimônio líquido da empresa pelo número de ações ou cotas.

Volatilidade

Grau de variação dos preços de um ativo em um determinado período. Quanto maior, maior o risco envolvido.

Zona Franca

Área com incentivos fiscais e alfandegários para estimular o desenvolvimento industrial e comercial.

Veja: Como organizar as finanças de uma pequena indústria

Conhece mais algum termo?

Deixe um comentário. Espero que esses termos, palavras, expressões e conceitos possam ajudá-lo na compreensão e interação do setor financeiro da sua fábrica ou na sua carreira. Caso conheça mais algum termo que acabei não colocando na lista, fique a vontade para deixar um comentário com a sua sugestão.

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Autor do Artigo

Thiago Leão

Engenheiro Mecânico Industrial formado na UERJ, Sócio e diretor comercial da Nomus. Thiago já atuou em fábricas de diversos setores, como: Embarcações, perfuração submarina, metal mecânica, materiais de escritório, alimentício, cosméticos e tubulação.

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